| 제20(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제19(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 주식회사 하나기술과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하나기술(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업인 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd 와 Hana Technology Hungary Kft.(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.
당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 7,473,170주이며 납입자본금은 3,736,585천원입니다.
당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 오태봉이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명당반기말전기말소유주식수(주)지분율소유주식수(주)지분율보통주보통주
| 오태봉 | 2,259,838 | 30.2% | 2,308,420 | 30.9% |
| 자기주식 | 245,755 | 3.3% | 245,755 | 3.3% |
| 기타 | 4,967,577 | 66.5% | 4,918,995 | 65.8% |
| 합 계 | 7,473,170 | 100.0% | 7,473,170 | 100.0% |
(2) 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
구분업종소재지지배지분율결산월당반기말전기말
| Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd(*) | 2차전지장비 등 판매업 | 중국 | 100% | 100% | 12월 |
| Hana Technology Hungary Kft. | 2차전지장비 등 판매업 | 헝가리 | 100% | 100% | 12월 |
(*) 당기에 상호가 Nanjing HANA Trading Co., Ltd 에서 Nanjing HANA Automati-on Technology Co.,Ltd 로 변경되었습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
기업명자산부채자본매출당기순이익기타포괄손익총포괄손익
| Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd | 1,216,493 | 169,325 | 1,047,168 | 999,243 | 168,527 | 31,907 | 200,434 |
| Hana Technology Hungary Kft. | 7,582 | 137 | 7,445 | - | (557) | (485) | (1,042) |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
기업명자산부채자본매출당기순이익기타포괄손익총포괄손익
| Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd | 1,040,427 | 193,692 | 846,735 | 1,736,004 | 255,137 | 68,076 | 323,213 |
| Hana Technology Hungary Kft. | 9,624 | 1,137 | 8,487 | - | (2,520) | (183) | (2,703) |
(4) 연결대상범위의 변동
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 |
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,102,495 | 11,102,495 | 60,532,832 | 60,532,832 |
| 매출채권및기타채권 | 31,775,228 | 31,775,228 | 31,928,668 | 31,928,668 |
| 단기금융상품 | 16,600,000 | 16,600,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 108,055 | 108,055 | 107,622 | 107,622 |
| 파생상품자산 | 966,693 | 966,693 | - | - |
| 장기금융상품 | 1,166,229 | 1,166,229 | 1,107,370 | 1,107,370 |
| 기타금융자산 | 296,162 | 296,162 | 160,807 | 160,807 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 12,718,468 | 12,718,468 | 21,067,156 | 21,067,156 |
| 차입금 | 77,052,000 | 77,052,000 | 48,852,000 | 48,852,000 |
| 전환사채 | 27,659,217 | 27,659,217 | 34,350,208 | 34,350,208 |
| 파생상품부채 | 12,035,782 | 12,035,782 | 2,103,611 | 2,103,611 |
| 기타금융부채 | 2,656 | 2,656 | 15,291 | 15,291 |
(*) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
구분수준 1수준 2수준 3합계
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 108,055 | 108,055 |
| 장기금융상품 | - | - | 1,166,229 | 1,166,229 |
| 파생상품자산 | - | - | 966,693 | 966,693 |
| 파생상품부채 | - | - | 12,035,782 | 12,035,782 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
구분수준 1수준 2수준 3합계
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 107,622 | 107,622 |
| 장기금융상품 | - | - | 1,107,370 | 1,107,370 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,103,611 | 2,103,611 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
구분공정가치수준가치평가기법투입변수수준3 투입변수범위(가중평균)
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |||||
| 자본재공제조합출자금 | 108,055 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
| 장기금융상품 | 1,166,229 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
| 파생상품자산 | 966,693 | 3 | 이항모형 | 변동성 | 7.13% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 12,035,782 | 3 | 이항모형 | 변동성 | 7.13% |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
구분공정가치수준가치평가기법투입변수수준3 투입변수범위(가중평균)
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |||||
| 자본재공제조합출자금 | 107,622 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
| 장기금융상품 | 1,107,370 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 2,103,611 | 3 | 이항모형 | 변동성 | 4.57% |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
지배기업의 경영관리 본부담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
| (단위 : 천원) |
연결재무상태표 상 자산당반기말전기말
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 108,055 | 107,622 |
| 파생상품자산 | 966,693 | - |
| 장기금융상품 | 1,166,229 | 1,107,370 |
| 소계 | 2,240,977 | 1,214,992 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,102,495 | 60,532,832 |
| 단기금융상품 | 16,600,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 31,775,228 | 31,928,668 |
| 기타금융자산 | 296,162 | 160,807 |
| 소계 | 59,773,885 | 92,622,307 |
| (단위 : 천원) |
연결재무상태표 상 부채당반기말전기말
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 12,035,782 | 2,103,611 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 12,718,468 | 21,067,156 |
| 차입금 | 77,052,000 | 48,852,000 |
| 전환사채 | 27,659,217 | 34,350,208 |
| 기타금융부채 | 2,656 | 15,291 |
| 리스부채 | 71,629 | 92,543 |
| 소계 | 117,503,970 | 104,377,198 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (49,935) | 20,260 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 433 | 413 |
| 장기금융상품평가이익 | 6,389 | 20,970 |
| 장기금융상품평가손실 | (74,529) | (1,123) |
| 파생상품평가이익 | 17,772 | - |
| 상각후원가금융자산/부채 | (3,499,391) | 533,705 |
| 이자수익 | 167,255 | 31,228 |
| 외화환산이익 | 1,346,897 | 642,748 |
| 외환차익 | 1,817,717 | 363,575 |
| 대손상각비 | (3,731,837) | (172) |
| 외환차손 | (779,703) | (18,245) |
| 외화환산손실 | (26,554) | (8,763) |
| 이자비용 | (2,293,166) | (476,666) |
| 당기손익인식금융부채 | (1,517,729) | - |
| 파생상품부채평가손실 | (1,517,729) | - |
6. 현금및현금성자산
연결실체의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 보유현금 | 2,223 | 2,738 |
| 보통예금(*) | 11,100,272 | 60,530,094 |
| 합 계 | 11,102,495 | 60,532,832 |
(*) 외화로 송금받은 현금과 관련하여 일시적으로 사용이 제한되어 있는 외화예금은 당반기말 현재는 없으며, 전기말에는 14백만원이 포함되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 자본재공제조합출자금 | 108,055 | 107,622 |
| 장기금융상품 | 1,166,229 | 1,107,370 |
| 파생상품자산(*) | 966,693 | - |
| 합 계 | 2,240,977 | 1,214,992 |
(*) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 매도청구권을 별도로 구분하여 자산으로 인식하였습니다.
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (49,935) | 20,260 |
8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 매출채권 | 35,527,973 | 31,947,062 |
| 손실충당금 | (3,776,569) | (44,526) |
| 매출채권(순액) | 31,751,404 | 31,902,536 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말유동비유동합계유동비유동합계
| 대여금(*) | 106,091 | - | 106,091 | 106,091 | - | 106,091 |
| 차감: 손실충당금 | (6,091) | - | (6,091) | (6,091) | - | (6,091) |
| 미수금 | 94,324 | - | 94,324 | 96,632 | - | 96,632 |
| 차감: 손실충당금 | (70,500) | - | (70,500) | (70,500) | - | (70,500) |
| 보증금(*) | - | 64,190 | 64,190 | - | 64,190 | 64,190 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (2,619) | (2,619) | - | (3,383) | (3,383) |
| 기타(*) | 134,591 | 60,000 | 194,591 | - | 60,000 | 60,000 |
| 차감: 손실충당금 | - | (60,000) | (60,000) | - | (60,000) | (60,000) |
| 합계 | 258,415 | 61,571 | 319,986 | 126,132 | 60,807 | 186,939 |
(*) 기타금융자산
9. 매각예정비유동자산과 기타자산
(1) 매각예정비유동자산
연결실체는 경영진의 승인에 의하여 연결실체가 보유중인 화성시 정남면 일대의 토지와 건물,구축물 등 일부 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 해당 매각과 관련된유형자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 해당 거래는 2021년 4월완료되었습니다.
(2) 기타자산
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 선급금 | 6,040,656 | 1,569,609 |
| 선급비용 | 2,132,199 | 177,530 |
| 부가세대급금 | 3,458,004 | 1,057,338 |
| 합 계 | 11,630,859 | 2,804,477 |
10. 재고자산
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 원재료 | 1,554,764 | 1,671,586 |
| 평가손실충당금 | (79,464) | (79,464) |
| 재공품 | 15,716,484 | 22,378,987 |
| 평가손실충당금 | (358,095) | (119,946) |
| 합 계 | 16,833,689 | 23,851,163 |
(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 26,501백만원 (전반기: 12,671백만원)입니다.
(*2) 연결실체의 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실금액은 당반기 238백만원, 전반기 56백만원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
11. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말취득원가상각누계액장부금액취득원가상각누계액장부금액
| 토지 | 53,316,601 | - | 53,316,601 | 25,931,158 | - | 25,931,158 |
| 건물 | 48,676,934 | (1,704,545) | 46,972,389 | 25,493,289 | (1,337,480) | 24,155,809 |
| 기계장치 | 1,078,314 | (290,536) | 787,778 | 888,314 | (229,080) | 659,234 |
| 비품 | 2,137,098 | (1,225,421) | 911,677 | 1,962,519 | (989,830) | 972,689 |
| 차량운반구 | 781,130 | (338,746) | 442,384 | 698,190 | (271,878) | 426,312 |
| 공구와기구 | 34,682 | (12,110) | 22,572 | 27,582 | (8,073) | 19,509 |
| 시설장치 | 447,098 | (88,558) | 358,540 | 434,328 | (61,010) | 373,318 |
| 건설중인자산 | 1,935,664 | - | 1,935,664 | 136,664 | - | 136,664 |
| 입목 | 1,590,467 | - | 1,590,467 | 47,000 | - | 47,000 |
| 합 계 | 109,997,988 | (3,659,916) | 106,338,072 | 55,619,044 | (2,897,351) | 52,721,693 |
(2) 유형자산의 변동내역
| (당반기) | (단위 : 천원) |
구분토지건물기계장치비품 차량운반구공구와기구시설장치건설중인자산입목합 계
| 기초 순장부금액 | 25,931,158 | 24,155,809 | 659,234 | 972,689 | 426,312 | 19,509 | 373,318 | 136,664 | 47,000 | 52,721,693 |
| 외화환산차이 | - | - | - | 447 | - | - | - | - | - | 447 |
| 취득원가 | ||||||||||
| 취득 | 27,385,443 | 23,183,644 | 190,000 | 176,306 | 82,940 | 7,100 | 12,770 | 1,908,275 | 1,543,467 | 54,489,945 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (109,275)(*) | - | (109,275) |
| 처분 | - | - | - | (2,430) | - | - | - | - | - | (2,430) |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 감가상각비 | - | (367,064) | (61,456) | (236,499) | (66,868) | (4,037) | (27,548) | - | - | (763,472) |
| 처분 | - | - | - | 1,164 | - | - | - | - | - | 1,164 |
| 기말 순장부금액 | 53,316,601 | 46,972,389 | 787,778 | 911,677 | 442,384 | 22,572 | 358,540 | 1,935,664 | 1,590,467 | 106,338,072 |
(*) 무형자산(산업재산권 등)으로 대체되었습니다.
| (전반기) | (단위 : 천원) |
구분토지건물구축물기계장치비품 차량운반구공구와기구시설장치건설중인자산합 계
| 기초 순장부금액 | 19,472,596 | 24,729,801 | - | 297,918 | 1,023,198 | 265,429 | 11,508 | 335,477 | 117,695 | 46,253,622 |
| 외화환산차이 | - | - | - | - | 246 | - | - | - | - | 246 |
| 취득원가 | ||||||||||
| 취득 | - | - | 47,000 | 136,800 | 173,168 | 310,465 | - | 82,200 | 131,732 | 881,365 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (90,600)(*) | (90,600) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (129,837) | - | (21,000) | - | (150,837) |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 감가상각비 | - | (318,173) | (294) | (31,213) | (204,390) | (77,287) | (1,822) | (26,071) | - | (659,250) |
| 처분 | - | - | - | - | - | 108,196 | - | 3,500 | - | 111,696 |
| 기말 순장부금액 | 19,472,596 | 24,411,628 | 46,706 | 403,505 | 992,222 | 476,966 | 9,686 | 374,106 | 158,827 | 46,346,242 |
(*) 무형자산(산업재산권 등)으로 대체되었습니다.
(3) 유형자산 담보제공 내역
당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행 외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액: 76,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 32 참조).
당반기말 현재 연결실체의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 57,351백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 23,000백만원은 산업은행에 질권설정되어 있습니다.
12. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 88,022 | 114,429 |
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 리스부채 | ||
| 유동 | 42,650 | 42,101 |
| 비유동 | 28,979 | 50,442 |
| 합 계 | 71,629 | 92,543 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 21,662 | 25,766 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,086 | 1,690 |
| 단기리스 및 소액리스 관련비용 | 27,365 | 16,669 |
(*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 49백만원(전반기 : 43백만원)입니다.
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말취득원가상각누계정부보조금손상누계장부금액취득원가상각누계정부보조금손상누계장부금액
| 소프트웨어 | 1,766,801 | (942,855) | (15,411) | - | 808,535 | 1,521,201 | (756,628) | (22,016) | - | 742,557 |
| 회원권 | 1,250,718 | - | - | (99,999) | 1,150,719 | 1,250,718 | - | - | (99,999) | 1,150,719 |
| 산업재산권 | 183,273 | (30,228) | - | - | 153,045 | 109,998 | (21,530) | - | - | 88,468 |
| 합 계 | 3,200,792 | (973,083) | (15,411) | (99,999) | 2,112,299 | 2,881,917 | (778,158) | (22,016) | (99,999) | 1,981,744 |
(2) 무형자산의 변동 내역
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기소프트웨어회원권산업재산권합 계소프트웨어회원권산업재산권합 계
| 기초 | 742,558 | 1,150,719 | 88,468 | 1,981,745 | 689,756 | 55,135 | 18,205 | 763,096 |
| 취득(*) | 245,600 | - | 73,275 | 318,875 | 296,000 | 1,095,584 | 72,100 | 1,463,684 |
| 상각비 | (179,623) | - | (8,698) | (188,321) | (145,222) | - | (4,332) | (149,554) |
| 기말 | 808,535 | 1,150,719 | 153,045 | 2,112,299 | 840,534 | 1,150,719 | 85,973 | 2,077,226 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체액이 포함되어 있습니다.
(3) 무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계상서상 판매비와 관리비와 매출원가에 포함되어 있습니다.
(4) 무형자산 담보제공 내역
| (단위 : 천원) |
명칭장부가액담보설정자차입금
| 특허 제10-1876834호 | 전해액 주입장치 및 주입방법 | 1,512 | 하나은행 | 2,700,000 |
14. 관계기업투자
(1) 관계기업 투자현황
| (단위 : 천원) |
구 분종목주사업장당반기말전기말지분율장부금액지분율장부금액
| 관계기업 | (주)멕스플로러(*) | 대한민국 | 10.00% | 1,971,213 | 10.00% | 1,999,200 |
(*) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 투자의 변동내역
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 기초장부금액 | 1,999,200 | 836,388 |
| 취득 | - | 1,999,200 |
| 지분법손익 | (27,987) | (120,601) |
| 손상 | - | (715,787) |
| 보고기간말 장부금액 | 1,971,213 | 1,999,200 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보
(당반기말)
| (단위 : 천원) |
구분유동자산비유동자산유동부채비유동부채자본
| 관계기업 | (주)멕스플로러 | 1,840,899 | 62,993 | 345,097 | - | 1,558,795 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
전기말유동자산비유동자산유동부채비유동부채자본
| 관계기업 | ㈜아이켄(*) | 189,664 | 312,027 | 182,223 | - | 319,468 |
| (주)멕스플로러 | 2,100,426 | 261,031 | 328,145 | - | 2,033,311 |
(*) 폐업시점까지의 손익을 반영한 재무상태입니다.
(4) 관계 기업의 요약 경영성과
(당반기)
| (단위 : 천원) |
당반기매출액영업손익당기순손익기타포괄손익총포괄손익
| 관계기업 | (주)멕스플로러 | 29,077 | (278,683) | (279,869) | - | (279,869) |
(전반기)
| (단위 : 천원) |
전반기매출액영업손익당기순손익기타포괄손익총포괄손익
| 관계기업 | (주)아이켄(*1) | 194,922 | (135,029) | (135,938) | - | (135,938) |
(*1) ㈜아이켄이 2021년 12월 28일에 폐업함에 따라, 연결실체는 전기중 관계기업장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 해당 손익은 2021년 2분기까지의 손익입니다.
15. 매입채무 및 기타채무
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 매입채무 | 9,935,592 | 18,106,110 |
| 미지급금 | 2,304,788 | 2,558,186 |
| 미지급비용 | 478,087 | 402,860 |
| 합 계 | 12,718,467 | 21,067,156 |
16. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분차입처최장만기일당반기말연이자율당반기말전기말
| 단기차입금 | 기업은행(*1) | 2022-08-26 | 1.95% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 국민은행(*2) | 2022-09-23 | 2.39% | 1,152,000 | 1,152,000 | |
| 산업은행(*3) | 2022-11-25 | 2.16% | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 2022-07-20 | 2.54% | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 하나은행(*4) | 2022-10-26 | 2.63% | 2,700,000 | 3,300,000 | |
| 2023-06-15 | 3.03% | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 2023-06-15 | 3.03% | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 소 계 | 34,852,000 | 35,452,000 | |||
| 장기차입금 (유동성장기차입금 포함) |
산업은행(*3) | 2025-04-18 | 2.54% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 2025-06-28 | 4.14% | 2,880,000 | 3,360,000 | ||
| 2025-06-28 | 3.39% | 1,500,000 | 1,750,000 | ||
| 2025-06-28 | 3.67% | 1,200,000 | 1,400,000 | ||
| 2025-06-28 | 3.17% | 1,620,000 | 1,890,000 | ||
| 2030-06-02 | 3.37% | 30,000,000 | - | ||
| 소 계 | 42,200,000 | 13,400,000 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (2,400,000) | (2,400,000) | |||
| 차 감 계 | 39,800,000 | 11,000,000 | |||
(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 7,000백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 국민은행 차입금과 관련하여 연결실체는 기술보증기금으로부터 1,834백만원의 대출보증을 받고 있습니다.
(*3) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 100,289백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*4) 하나은행 차입금과 관련하여 지배기업의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
금융기관2022년2023년2024년2025년2026년 이후합계
| 산업은행 | 1,200,000 | 2,900,000 | 5,400,000 | 5,700,000 | 27,000,000 | 42,200,000 |
17. 전환사채 및 파생상품
(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 전환사채 | 47,000,000 | 47,000,000 |
| 전환권조정 | (19,340,783) | (12,649,792) |
| 소 계 | 27,659,217 | 34,350,208 |
(2) 당반기 중 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전환사채 | 전환권조정 | 소계 |
| 기초 장부금액 | 47,000,000 | (12,649,792) | 34,350,208 |
| 회계정책의변경효과 | - | (8,321,924) | (8,321,924) |
| 전환권조정상각 | - | 1,630,933 | 1,630,933 |
| 기말 장부금액 | 47,000,000 | (19,340,783) | 27,659,217 |
(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 파생상품자산 | 966,693 |
(4) 당반기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 |
| 파생상품자산 | |
| 기초 | - |
| 회계정책의변경효과 | 948,921 |
| 평가이익 | 17,772 |
| 반기말 | 966,693 |
(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 12,035,782 | 2,103,611 |
(6) 당반기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 |
| 파생상품부채 | |
| 기초 | 2,103,611 |
| 회계정책의변경효과 | 8,414,443 |
| 평가손실 | 1,517,728 |
| 반기말 | 12,035,782 |
(7) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 사채종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액 | 47,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 10월 26일 |
| 만기일 | 2026년 10월 26일 |
| 액면이자율 / 만기보장이자률 | 액면이자율 0% / 만기보장수익률 0% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환가액 | 56,902원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 825,981주 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 10월 26일부터 만기 1개월 전인 2026년 09월 26일까지 |
| 조기상환청구권(PUT OPTION) | 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권(CALL OPTION) | 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 30개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(94억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능 |
| 전환가격의 조정 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을신규 부여하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
(8) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다. 조정금액의 합계 3,646,658천원은 기초 이익잉여금(결손금)에 반영하였습니다.
(단위: 천원)구분2022.01.01(감독지침 공표 전)2022.01.01(감독지침 공표 후)차이
| 전환사채 | 47,000,000 | 47,000,000 | - |
| 전환권조정 | (12,649,792) | (20,971,716) | (8,321,924) |
| 파생상품자산 | - | 948,921 | 948,921 |
| 파생상품부채 | 2,103,611 | 10,518,053 | 8,414,443 |
| 전환권대가 | 10,827,544 | 8,037,288 | (2,790,256) |
18. 퇴직급여
(1) 확정기여제도
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
당반기 중 확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당반기 576백만원, 전반기 529백만원입니다.
(2) 기타단기종업원급여부채
연결실체의 미지급비용에는 연차유급휴가제도에 따라 당기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 연차수당부채 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말
| 미지급비용-연차수당부채 | 349,894 | 309,263 |
19. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용(수익)은 (-)1,536백만원, 전반기 법인세비용(수익)은 (-)1,806백만원입니다.
20. 충당부채
(1) 충당부채의 내역
| (단위 : 천원) |
구 분 당반기말전기말
| 하자보증충당부채 | 2,602,260 | 3,236,959 |
| 공사손실충당부채 | 465,185 | 778,410 |
| 합 계 | 3,067,445 | 4,015,369 |
(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기하자보증충당부채공사손실충당부채하자보증충당부채공사손실충당부채
| 기초 | 3,236,959 | 778,410 | 1,946,388 | 1,122,248 |
| 손익계산서 증(감): | ||||
| 추가 충당금전입 | 2,031 | - | 249,756 | - |
| 충당금환입 | (636,730) | (313,225) | - | - |
| 연중 사용액 | - | - | (4,275) | - |
| 기말 | 2,602,260 | 465,185 | 2,191,869 | 1,122,248 |
21. 자본금과 주식발행초과금
지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,473,170주(전기 : 7,473,170주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
당반기말 현재 지배기업은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 임직원주식선택권등을 위하여 자기주식 245,755주를 보유하고 있으며, 동 주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
구분당반기말전기말
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 발행주식수 | 7,473,170 주 | 7,473,170 주 |
| 주당액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 3,736,585,000 원 | 3,736,585,000 원 |
(2) 보고기간말 현재 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.
구분당반기말전기말
| 기초발행주식수 | 7,473,170 주 | 3,762,726 주 |
| 주식매수선택권의행사 | - | 193,473 주 |
| 무상증자 | - | 3,516,971 주 |
| 기말발행주식수 | 7,473,170 주 | 7,473,170 주 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말
| 주식발행초과금 | 68,007,464 | 68,007,464 |
22. 주식기준보상
(1) 연결실체는 2019년 6월 20일 임직원에게 주식선택권 105,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득되며, 가득조건 달성후 3년 이내 행사가능합니다.
전기 중 주식선택권 모두 행사로 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다.
(2) 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 494백만원으로, 전액주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 기타포괄손익누계액의 구성 및 변동내역
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말
| 토지재평가차액 | ||
| 기초 | 7,187,381 | 3,231,379 |
| 증감 | - | 5,071,798 |
| 법인세효과 | - | (1,115,796) |
| 기말 | 7,187,381 | 7,187,381 |
| 해외사업장환산 | ||
| 기초 | 67,893 | (4,606) |
| 증감 | 31,421 | 72,499 |
| 기말 | 99,314 | 67,893 |
(2) 기타자본항목의 구성내역
| (단위 : 천원) |
구분당반기말전기말
| 자기주식 | (743,563) | (743,563) |
| 자기주식처분이익 | 2,136,537 | 2,136,537 |
| 전환권대가(*) | 8,037,288 | 10,827,544 |
| 합계 | 9,430,262 | 12,220,518 |
(*) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 전기말 대비 변동하였습니다.
(3) 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구분전반기
| 기초금액 | 740,822 |
| 주식보상비용 | 494,477 |
| 주식매수선택권 행사 | (926,474) |
| 기말금액 | 308,825 |
24. 이익잉여금
이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 미처분이익잉여금(결손금) | (16,553,691) | (22,890,691) |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) | 58,912,317 | 28,226,482 |
(*) 전반기 매출액 중 임대료 수입 56백만원은 제외되었습니다.
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
구분 당반기전반기국내해외계국내해외계
| 외부고객으로부터 수익 | 11,584,042 | 47,328,275 | 58,912,317 | 19,246,318 | 8,980,164 | 28,226,482 |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 7,905,682 | 36,771,034 | 44,676,716 | 13,951,156 | 7,808,512 | 21,759,668 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,678,360 | 10,557,241 | 14,235,601 | 5,295,162 | 1,171,652 | 6,466,814 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기말전기말
| 계약자산 - 장비공급계약 | 12,235,326 | 10,224,885 |
| 대손충당금 | (359,483) | - |
| 합 계 | 11,875,843 | - |
| 계약부채 - 장비공급계약 | 508,503 | 4,424,577 |
| 선수금-장비공급계약 | 10,633,286 | 5,639,858 |
2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.
3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 4,425백만원(전반기 : 1,079백만원)입니다.
(3) 영업의 집중
당반기 및 전반기 중 단일고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기비율전반기비율
| 외부고객1 | 20,995,489 | 36% | 11,797,246 | 42% |
| 외부고객2 | 16,158,158 | 27% | 1,666,586 | 6% |
| 외부고객3 | 11,362,677 | 19% | - | - |
| 외부고객4 | 6,494,747 | 11% | 13,901,122 | 49% |
| 합 계 | 55,011,071 | 27,364,954 |
26. 판매비와 관리비
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목당반기전반기3개월누적3개월누적
| 급여 | 700,296 | 1,338,708 | 651,657 | 1,256,872 |
| 퇴직급여 | 57,453 | 116,617 | 124,519 | 194,332 |
| 복리후생비 | 96,345 | 209,054 | 82,785 | 196,165 |
| 세금과공과 | 8,672 | 47,954 | 3,628 | 16,763 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 255,864 | 391,699 | 275,459 | 429,399 |
| 경상연구개발비 | 1,322,431 | 2,069,982 | 813,129 | 1,479,076 |
| 지급수수료 | 1,035,850 | 1,468,592 | 179,918 | 452,958 |
| 대손상각비 | 1,369,748 | 4,091,320 | (4,665) | 172 |
| 하자보수비 | - | - | 4,276 | 4,276 |
| 기타 | 2,421,728 | 3,051,610 | 270,767 | 594,847 |
| 판매비와관리비의 합계 | 7,268,387 | 12,785,536 | 2,401,473 | 4,624,860 |
27. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 제품 및 재공품의 변동 | 6,902,112 | (29,338,692) |
| 원재료 및 소모품사용 | 19,836,865 | 42,065,640 |
| 종업원 급여(*) | 8,120,961 | 6,423,021 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 951,792 | 808,803 |
| 사용권자산상각 | 21,662 | 25,766 |
| 여비교통비 | 1,787,929 | 1,219,369 |
| 운송비 | 117,446 | 237,160 |
| 외주비 | 8,516,755 | 8,056,351 |
| 기타 비용 | 9,982,261 | 3,639,947 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 56,237,783 | 33,137,365 |
(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.
28. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목당반기전반기3개월누적3개월누적
| 외환차익 | 1,866,516 | 1,817,717 | 279,701 | 363,575 |
| 외화환산이익 | 248,975 | 1,346,897 | (290,533) | 642,748 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 1,087 | 1,087 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 433 | - | 413 |
| 장기금융상품평가이익 | 3,583 | 6,389 | 6,204 | 20,970 |
| 파생상품자산평가이익 | 17,772 | 17,772 | - | - |
| 잡이익 | 24,575 | 43,833 | 82,574 | 222,602 |
| 합 계 | 2,161,421 | 3,233,041 | 79,033 | 1,251,395 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목당반기전반기3개월누적3개월누적
| 외환차손 | 487,461 | 779,703 | 10,551 | 18,245 |
| 외화환산손실 | (50,288) | 26,554 | (130,605) | 8,763 |
| 기부금 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 1,266 | 1,266 | - | 21,400 |
| 장기금융상품평가손실 | 44,217 | 74,529 | 172 | 1,123 |
| 파생상품부채평가손실 | 1,517,729 | 1,517,729 | - | - |
| 매각예정자산처분손실 | - | - | 58,000 | 58,000 |
| 잡손실 | - | 5 | 5,600 | 5,600 |
| 합 계 | 2,200,385 | 2,599,786 | (56,282) | 113,131 |
29. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목당반기전반기3개월누적3개월누적
| 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 | 74,397 | 167,255 | 8,981 | 31,228 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
계 정 과 목당반기전반기3개월누적3개월누적
| 상각후원가 금융부채와 리스부채에 대한 금융비용 | 1,446,927 | 2,293,166 | 224,309 | 476,666 |
30. 주당순이익
기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 자기주식(주석23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위 : 원,주) |
구 분당반기전반기
| 지배기업 당기순이익(손실) | 2,690,342,525 | (2,410,140,616) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,227,415 | 7,034,744 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | 372 | (343) |
(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
구분당반기전반기
| 기초 | 7,473,170 | 7,279,697 |
| 주식매수선택권 행사 | - | 802 |
| 자기주식 | (245,755) | (245,755) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,227,415 | 7,034,744 |
(3) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당반기말 현재보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 전반기 중에는 주식선택권이 있었습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
당반기와 전반기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다.
당반기 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
구분당반기
| 보통주당기순이익 | 2,690,342,525 |
| 조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후) | 2,442,094,439 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 5,132,436,964 |
| 발행된 가중평균 유통보통주식수 | 7,227,415 |
| 조정: 전환사채의 전환가정 | 825,981 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 8,053,396 |
31. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 1. 당기순이익(손실) | 2,690,343 | (2,410,141) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 7,510,653 | 231,998 |
| 대손상각비 | 4,091,320 | 172 |
| 감가상각비 | 763,472 | 659,250 |
| 무형자산상각비 | 188,320 | 149,553 |
| 사용권자산상각비 | 21,662 | 25,766 |
| 퇴직급여 | 75,542 | (6,690) |
| 연차수당 | 40,631 | 35,226 |
| 재고자산평가손실 | 238,149 | 55,932 |
| 공사손실충당부채전입액 | (313,224) | - |
| 주식보상비용 | - | 494,477 |
| 장기금융상품평가손실 | 74,529 | 1,123 |
| 파생상품평가손실 | 1,517,729 | - |
| 외화환산손실 | 26,554 | 8,763 |
| 이자비용 | 2,293,166 | 476,666 |
| 유형자산처분손실 | 1,266 | 21,400 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 58,000 |
| 하자보수비 | - | 4,276 |
| 지분법평가손실 | 27,987 | 54,375 |
| 법인세비용(수익) | (1,536,450) | (1,806,292) |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,538,746) | (696,445) |
| 외화환산이익 | (1,346,897) | (642,748) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,087) |
| 이자수익 | (167,255) | (31,228) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (433) | (413) |
| 파생상품평가이익 | (17,772) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (6,389) | (20,970) |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (14,324,074) | (8,696,381) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,898,686) | 4,234,549 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,308 | (32,678) |
| 계약자산의 증가 | (1,448,213) | (617,060) |
| 선급금의 증가 | (4,471,048) | (3,076,057) |
| 선급비용의 증가 | (1,954,669) | (13,299) |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,779,326 | (32,151,350) |
| 부가세대급금의 증가 | (2,400,666) | (3,505,610) |
| 매입채무의 증가(감소) | (8,166,316) | 17,775,716 |
| 미지급금의 증가(감소) | (261,721) | 430,783 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 34,596 | (193,488) |
| 선수금의 증가 | 4,993,428 | 9,051,060 |
| 예수금의 증가 | 37,333 | 44,348 |
| 부가세예수금의 감소 | - | (113,610) |
| 계약부채의 감소 | (3,916,075) | (743,908) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (634,699) | 241,205 |
| 당기법인세부채의 감소 | (18,972) | (26,982) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,661,824) | (11,570,970) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,200,000 | 2,700,000 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 21,463 | 20,914 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 109,275 | 90,600 |
| 매각에 따른 토지재평가이익의 이익잉여금 대체 | - | 1,081,676 |
| 사용권자산의 취득 | - | 29,261 |
| 무상증자로 인한 주식발행초과금의 보통주 자본금 대체 | - | 1,758,486 |
| 주.임.종 장기대여금의 유동성 대체 | - | 250,000 |
| 주식매수선택권의 주식발행초과금 대체 | - | 926,474 |
| 회계정책의 변경 효과 | 14,851,356 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(당반기)
| (단위 : 천원) |
구 분기초재무현금흐름비현금흐름기말유동성대체기타(*)
| 단기차입금 | 35,452,000 | (600,000) | - | - | 34,852,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,400,000 | (1,200,000) | 1,200,000 | - | 2,400,000 |
| 장기차입금 | 11,000,000 | 30,000,000 | (1,200,000) | - | 39,800,000 |
| 유동성리스부채 | 42,101 | (22,001) | 21,463 | 1,087 | 42,650 |
| 비유동성리스부채 | 50,442 | - | (21,463) | - | 28,979 |
| 전환사채 | 34,350,208 | - | - | (6,690,991) | 27,659,217 |
| 계 | 83,294,751 | 28,177,999 | - | (6,689,904) | 104,782,846 |
(*)기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.
(전반기)
| (단위 : 천원) |
구 분기초재무현금흐름비현금흐름기말유동성대체기타(*)
| 단기차입금 | 23,758,000 | (2,800,000) | - | - | 20,958,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,510,000 | (2,810,000) | 2,700,000 | - | 5,400,000 |
| 장기차입금 | 18,900,000 | - | (2,700,000) | - | 16,200,000 |
| 유동성리스부채 | 46,064 | (26,381) | 20,914 | 1,690 | 42,287 |
| 비유동성리스부채 | 92,543 | - | (20,914) | - | 71,629 |
| 임대보증금 | 650,000 | (650,000) | - | - | - |
| 계 | 48,956,607 | (6,286,381) | - | 1,690 | 42,671,916 |
(*)기타 비현금흐름은 리스부채의 상환으로 인한 이자비용입니다.
32. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, GBP) |
보증 제공자제공받은 보증내용보증금액실행금액
| 기술보증기금 | 차입금 보증서 | 8,833,600 | 8,152,000 |
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 | 9,000,000 | 4,059 |
| 이행(하자)보증보험 | 2,537,916 | ||
| 이행(선급금)보증보험 | - | ||
| 인허가보증보험 | 28,818 | ||
| Counter Guarantee Bond | 26,653,817 | ||
| 하나은행 | 계약이행지급보증 | $6,756,398.00 | $6,756,398.00 |
| DBS은행 | Advance Payment Bond | ￡16,837,641.00 | ￡16,837,641.00 |
(2) 당반기말 현재 연결실체의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
금융기관명구분한도액실행액
| 국민은행 | 일반자금대출 | 1,152,000 | 1,152,000 |
| 한도약정대출 | 1,140,000 | - | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 무역어음한도대출 | 3,200,000 | - | |
| 구매자금대출 | 1,490,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금대출 | 7,200,000 | 7,200,000 | |
| 시설자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 합 계 | 82,882,000 | 77,052,000 | |
(3) 당반기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출액은 없습니다.
(4) 당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행 외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액 76,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 당반기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어있습니다(주석13 참조). 그리고 단기금융상품 일부(6,600백만원)가 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 은행에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(5) 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.
33. 특수관계자 등
(1) 특수관계자 현황
연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
구분당반기말전기말비고
| 관계기업 | (주)멕스플로러 | (주)멕스플로러 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 | - |
㈜아이켄은 2021년 12월 28일에 폐업함에 따라 전기에 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액
당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 없습니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.
(5) 지급보증 및 담보제공
당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
제공자물건 또는 내용설정금액담보권자
| 지배기업 대표이사 | 지급보증 | 5,628,000 | 기업은행 |
| 81,201,600 | 산업은행 | ||
| 36,396,831 | 하나은행 | ||
| 26,653,817 | 서울보증보험 | ||
| 합 계 | 149,880,248 | ||
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분당반기전반기
| 단기종업원급여 | 1,137,210 | 996,977 |
| 퇴직급여 | 113,319 | 194,500 |
| 주식기준보상 | - | 420,306 |
| 합 계 | 1,250,529 | 1,611,783 |
34. 영업부문
(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.
(2) 보고부문 정보
연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 손익및 부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(지역별 외부고객으로부터의 수익은 주석25 참조).
| (단위 : 천원) |
구 분비유동자산(*1)당반기말전기말
| 국내 | 108,525,797 | 54,804,125 |
| 해외(중국,헝가리) | 12,597 | 13,741 |
| 합계 | 108,538,394 | 54,817,866 |
| (*1) | 금융상품 및 이연법인세자산은 포함하지 않은 금액입니다. |